Từ vụ buôn lậu nửa tấn vàng, lộ sai phạm chấn động tại Công ty vàng Việt Nam

Nửa tấn vàng tuồn qua biên giới

Theo Kết luận điều tra của Cơ quan CSĐT Bộ Công an, trong thời gian từ tháng 9/2024 đến 12/2024, Trần Thị Hoàn (SN 1985, Lào Cai, chủ Công ty vàng Hoàn Huế) đã thỏa thuận với đối tượng có tên là Bà Béo (người Trung Quốc) và Phạm Tuấn Hải (SN 1970, trú Lào Cai - nguyên Giám đốc Công ty TNHH Kinh doanh Thương mại và Dịch vụ Thăng Long) tổ chức 2 đường dây buôn lậu tổng số hơn 546 kg vàng, trị giá hơn 1.208 tỷ đồng từ Trung Quốc qua cửa khẩu quốc tế Lào Cai về Việt Nam tiêu thụ.

Trong đó, Hoàn mua của đối tượng có tên là Bà Béo tổng số hơn 97,3 kg vàng, trị giá hơn 208 tỷ đồng; mua của Phạm Tuấn Hải 449 kg vàng, trị giá hơn 999,7 tỷ đồng (trong đó có 25 kg vàng lậu, trị giá hơn 56,4 tỷ đồng, Hoàn không trực tiếp mua của Hải mà giúp Hải liên hệ, thỏa thuận bán cho khách hàng của Hoàn vào ngày 23/11/2024).

Từ vụ buôn lậu nửa tấn vàng, lộ sai phạm chấn động tại Công ty vàng Việt Nam- Ảnh 1.

Để thực hiện việc mua bán vàng lậu, Bà Béo thuê Vàng Thị Phượng (SN 2000, trú Lào Cai là lao động tự do), còn Phạm Tuấn Hải thuê Nguyễn Thị Phương Nga (SN 1977, trú Lào Cai là lao động tự do) nhận vàng tại Trung Quốc, cất giấu trong người hoặc trong giày để vận chuyển qua cửa khẩu quốc tế Lào Cai về trụ sở Công ty Hoàn Huế.

Sau đó, tiếp tục giao cho giao cho Lương Thị Bích Hà hoặc Liềng Thị Thực, Nông Thị Thùy Linh, Trần Thành Hiếu (đều là nhân viên Công ty Hoàn Huế) nhận, kiểm tra trọng lượng, khò lửa lên bề mặt để xóa thông tin nguồn gốc xuất xứ trên bề mặt thỏi vàng; lập và sử dụng tài khoản cá nhân để làm tài khoản trung gian thanh toán tiền mua bán vàng lậu cho Hoàn; mang vàng về Tp.Hà Nội giao cho khách hàng.

Kết luận nêu rõ, hành vi của 8 bị can đã phạm vào tội "Buôn lậu" quy định tại khoản 4 Điều 188 Bộ luật Hình sự. Trong đó, Trần Thị Hoàn và Phạm Tuấn Hải giữ vai trò chủ mưu cầm đầu, các bị can còn lại có vai trò đồng phạm giúp sức.

Nữ CEO Công ty vàng Việt Nam chỉ đạo trốn thuế

Công ty cổ phần Đầu tư và kinh doanh Vàng Việt Nam có trụ sở chính tại Toà nhà số phường Hoàng Mai, Tp.Hà Nội là một trong những đơn vị tiêu thụ vàng của nhóm buôn lậu trên.

Tuy nhiên, khi số vàng từ Hoàn được đưa tới bán đã bị cắt nhỏ nên không có thông tin về sản phẩm, nên không có căn cứ xử lý về tội buôn lậu với công ty này. Tuy nhiên, công ty lại có hành vi "Vi phạm quy định về kế toán" gây hậu quả nghiêm trọng.

Cụ thể, Công ty vàng Việt Nam sử dụng 2 hệ thống phần mềm để quản lý hoạt động kinh doanh và hạch toán kế toán là phần mềm Vacom dùng phục vụ công tác kế toán, theo dõi, hạch toán các nghiệp vụ mua bán, xuất nhập, tồn kho vàng có hóa đơn, chứng từ hợp lệ. Từ đó lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Cựu Tổng Giám đốc SJC Lê Thúy Hằng mong được giảm nhẹ hình phạtCựu Tổng giám đốc SJC bị tuyên án nặng nhất vì hưởng lợi "khủng"

Thứ 2 là phần mềm QLVang để quản lý toàn bộ hoạt động kinh doanh vàng thực tế hàng ngày, bao gồm cả các giao dịch có hóa đơn và không có hóa đơn. Trong đó, Trần Như My - Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty vàng Việt Nam, Phùng Thị Thuyết - Phó Tổng Giám đốc và Nguyễn Thị Hợp – Kế toán được phân quyền truy cập toàn bộ dữ liệu; nhân viên kế toán và nhân viên kinh doanh chỉ được phân quyền theo chức năng.

Trong quá trình hoạt động, Trần Như My và Phùng Thị Thuyết trực tiếp liên hệ, thỏa thuận mua bán vàng nguyên liệu với nhiều khách hàng. Trong số đó, có nhiều nguồn hàng không có hóa đơn, chứng từ.

Đối với các giao dịch này, My và Thuyết chỉ đạo Hợp không hạch toán vào báo cáo thuế, mà chỉ theo dõi riêng trên phần mềm QLVàng. Việc thanh toán được thực hiện bằng tiền mặt hoặc thông qua tài khoản của 30 cá nhân là người thân, người quen của My và Thuyết cho mượn, sau đó giao cho nhân viên kinh doanh hoặc thủ quỹ quản lý và cập nhật trên phần mềm.

Ngược lại, đối với các giao dịch có hóa đơn, chứng từ hợp pháp, My và Thuyết chỉ đạo Hợp hạch toán vào phần mềm Vacom, sử dụng tài khoản của Công ty để thanh toán, đồng thời loại bỏ toàn bộ giao dịch không có chứng từ trên báo cáo thuế.

Theo chỉ đạo của My và Thuyết, trong năm 2023 và sáu tháng đầu năm 2024, Nguyễn Thị Hợp đã chỉ đạo nhân viên kế toán cập nhật các giao dịch có hóa đơn chứng từ vào phần mềm Vacom để lập báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Các báo cáo này được Hợp ký với chức danh Kế toán trưởng, sau đó trình Phùng Thị Thuyết ký phát hành. Toàn bộ giao dịch mua bán vàng không có hóa đơn chứng từ bị loại bỏ, để ngoài sổ kế toán, không kê khai thuế.

Kết quả điều tra, xác định, năm 2023, Công ty vàng Việt Nam có tổng doanh thu thực tế hơn 4.200 tỷ đồng, lợi nhuận gộp trước thuế hơn 16 tỷ đồng, nhưng chỉ khai báo thuế với tổng doanh thu hơn 646 tỷ đồng.

Sáu tháng đầu năm 2024, thực tế Công ty vàng Việt Nam có tổng doanh thu hơn 5.700 tỷ đồng, số tiền thuế GTGT phải nộp hơn 2,3 tỷ đồng; nhưng chỉ kê khai thuế với tổng doanh thu 332 tỷ đồng, và tiền thuế nộp là 811 triệu đồng…

Qua điều tra, khẳng định, Công ty vàng Việt Nam để ngoài sổ sách kế toán, đối với những giao dịch mua bán vàng không có hoá đơn, chứng từ, làm giảm doanh thu, lợi nhuận và giảm số thuế GTGT, thuế TNDN phải nộp, gây thiệt hại về thuế cho nhà nước tổng số 5 tỷ đồng.

Cơ quan Cảnh sát Điều tra Bộ Công an đề nghị VKSND tối cao (Vụ 3) truy tố 11 bị can trong vụ án trên.